美国国税局就对冲基金的避税策略进行追查

2015-07-10 01:11:30 来源:金融界股票

  纽约时报报道指出,美国国税局正在追查对冲基金,对所谓的“一篮子选择权”(basket options)避税策略发起挑战,这项策略让业者省下了数以10亿美元计的税款。

  报道指出,运用这些选择权的对冲基金必须将之申报在退税项下,如果他们没有这么作就会受到惩罚,报道并称这项新的规定将回溯四年时间。

  美国参议院一强势委员会的领导人于去年7月就一篮子选项提交了调查一年之久的报告,当中指控德意志银行及巴克莱协助对冲基金避税,并要求主管机关采取更严厉的行动。

  该委员会称,银行在账户中以选择权的形式提供这些产品,该账户名义上由银行持有,实际上由对冲基金所掌控,对冲基金买卖这些资产,并从应税短线交易中获利。

  之后对冲基金以较低的税率支付长期资本利得,辩称其获利是来自于执行选择权,而非其背后的短线交易。然而委员会发现,这些选择权根本是虚构的。

  国税局2010年时表示,一篮子选择权的运作并不像是一选择权,不应以选择权的方式处理,但这项看法并未取得正式规定的地位,而国税局至今也未查缉任何案件。

  纽约时报报道称,这项新的国税局指导原则将回溯适用2011年1月1日以来的交易。(路透中文网)

关键词阅读:对冲基金 国税局 短线交易 避税 策略

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